Nesusipažinus su gyvenimo Vokietijoje subtilybėmis ar nemokant vokiečių kalbos, orientuotis sudėtingoje mokesčių sistemoje gali būti nelengva – tai yra iššūkis, su kuriuo neretai susiduria į Vokietiją iš kitų kraštų atvykę asmenys. Norėdami išvengti finansinių problemų, turėtumėte laikytis vietinių reikalavimų ir, žinoma, susipažinti su visais Vokietijoje galiojančiais mokesčių reikalavimais bei procedūromis. Šiame straipsnyje pristatysime svarbiausius aspektus Vokietijoje gyvenantiems, tačiau pilietybės neturintiems asmenims.
Kaip sužinoti, ar man galioja mokestinė prievolė?
Net jei neturite Vokietijos pilietybės, tai – dar ne garantija, kad jums mokesčių šioje valstybėje mokėti neteks. Pagrindinė sąlyga, lemianti mokestinės prievolės (ne)buvimą, – šalyje praleistas laikas. Jei Vokietijoje gyvenate ilgiau nei 183 dienas per kalendorinius metus, esate laikomas mokesčių mokėtoju. Tokiu atveju visos jūsų gaunamos pajamos (net ir tos, kurios atkeliauja iš kitų valstybių), apmokestinamos Vokietijoje nustatytais tarifais. Kita vertus, jei šalyje gyvenate trumpiau nei 183 dienas per metus, nesate laikomas faktiniu Vokietijos gyventoju, tad apmokestinamos tik Vokietijos teritorijoje gaunamos pajamos.
Deklaravimo prievolės ir svarbiausi terminai
Vokietijoje metinė deklaracija privaloma visiems valstybės gyventojams, nepriklausomai nuo gautų pajamų dydžio. Mokestiniai metai sutampa su kalendoriniais metais, o pajamų deklaravimo procesas įprastai tęsiasi iki kitų metų gegužės 31 d. Nesilaikant šio termino, gali būti taikomos baudos.
Jei nesate laikomas Vokietijos gyventoju, deklaraciją turite teikti tik tuo atveju, jei per mokestinius metus gavote pajamų, apmokestinamų Vokietijoje. Tačiau savanoriškas pajamų deklaravimas taip pat gali būti naudingas – šiuo atveju galimas mokesčių grąžinimas iš Vokietijos, jei per metus patyrėte išlaidų, už kurias mokami mokesčiai gali būti atskaitomi.
Mokesčių deklaravimo procesas nuo A iki Ž
-
Dokumentų rinkimas. Šis etapas ypač svarbus ne tik ruošiantis deklaravimo procesui, bet ir visus metus. Surinkite visus reikiamus dokumentus, įrodančius gautas pajamas ir patirtas išlaidas: pavyzdžiui, darbo algalapius, dividendų deklaracijas, duomenis apie nuomos pajamas, banko sąskaitos išrašus ir panašias formas. Jei dokumentai parengti ne vokiečių ar anglų kalba, pasirūpinkite jų vertimu.
-
Mokesčių deklaracijos pildymas. Deklaraciją galite teikti tradiciniu būdu – pildydami spausdintus dokumentus – arba per „ElsterOnline“ elektroninę sistemą. Kad ir kokį deklaracijos kelią pasirinksite šįsyk, formas pildykite itin tiksliai ir atidžiai, o jei nesate susipažinę su šiuo procesu, išbandykite galimybę kreiptis pagalbos į mokesčių specialistą.
-
Mokesčių deklaracijos pateikimas. Užpildę mokesčių deklaraciją, pateikite ją atitinkamai mokesčių inspekcijai. Jei deklaraciją pateikiate elektroniniu būdu, sėkmingai įgyvendinę šią užduotį gausite patvirtinimą. Jei naudojate popierines formas, siųskite jas registruotu paštu, kad užtikrintumėte saugią siuntos kelionę ir galimybę ją sekti kiekviename etape.
Atskaitymai ir mokesčių lengvatos: kokiais privalumais galiu pasinaudoti?
Norėdami optimizuoti mokesčių deklaravimo procesą, galite susipažinti ir su taikomomis lengvatomis – jei bent viena iš šių tinkama jūsų situacijai, tikėtinas mokesčių susigrąžinimas iš Vokietijos.
-
Dvigubo apmokestinimo išvengimas. Jei nesate Vokietijos pilietis, galite pasinaudoti Vokietijos ir savo šalies mokesčių sutartimis. Dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartis leidžia pajamų mokestį mokėti tik vienoje valstybėje, atleidžiant nuo papildomų išlaidų.
-
Verslo išlaidos. Jei Vokietijoje dirbate savarankiškai arba turite nuosavą įmonę, galite atskaityti su verslu susijusias išlaidas, pvz., biuro nuomos, komunalinių paslaugų, profesinių paslaugų ir kelionių.
-
Persikraustymo išlaidos. Jei persikėlėte į Vokietiją darbo tikslais, tam tikros persikraustymo išlaidos, įskaitant transporto išlaidas, daiktų sandėliavimo mokesčius ir laikino apgyvendinimo išlaidas, gali būti atskaitomos.
-
Švietimo išlaidos. Mokesčių mokėtojai gali atskaityti švietimo išlaidas, įskaitant kalbų kursus ir profesinio tobulėjimo programas, jei jos tiesiogiai susijusios su darbu.
Profesionali pagalba abejojantiems
Jei planuojate pirmą kartą teikti mokesčių deklaraciją Vokietijoje, šis procesas gali būti iš tiesų painus ir sudėtingas. Kreipimasis į specialistus – itin naudinga išeitis abejojantiems savo jėgomis, ypač tuomet, jei gerai nemokate vietinės kalbos. Mokesčių konsultantai, turintys patirties mokesčių deklaravimo srityje, pasidalins jūsų situacijai pritaikytomis rekomendacijomis ir užtikrins didesnę mokestinę naudą.
Partnerio turinys